כל מה שחשוב לדעת על מיסוי נדל”ן

מיסוי נדל”ן כאמור הוא נושא מורכב אשר משתנה מעסקת נדל”ן אחת לאחרת. על מנת שעסקת נדל”ן תצא לפועל בצורה חוקית, יש צורך לדאוג למיסוי הנדל”ן אותה העסקה דורשת. יחד עם זאת, לא פעם ניתן לחסוך לצדדים בעסקה בתשלום מיסוי זה. עורך דין מומחה בתחום מיסוי נדל”ן, ידע כיצד לאפשר ללקוחות שלו לשלם את המינימום ההכרחי של מיסוי מסוג זה, בכל עסקת נדל”ן העומדת על הפרק.

מיסוי נדל”ן – במה מדובר?

אז מהו בעצם מיסוי נדל”ן או בשמו האחר: מיסוי מקרקעין? ובכן, מדובר על ממיסים אשר שונים ממיסים אחרים. החוק במיסוי מקרקעין הוא חוק מיוחד העוסק בתחום מיסוי זה באופן ספציפי. בהתאם לחוק שבה מוגדרים שימושים בנכסים שונים, הטבות מס לזכאים, חובות מס ועוד.  חשוב מאוד שכל אדם המעוניין לבצע עסקת מקרקעין כלשהי, יכיר את כל מיסי הנדל”ן, על מנת להכריע אודות כדאיות של עסקה כזו או אחרת. לא מדובר על מיסים אחידים, אלא מיסים המשתנים בהתאם לאדם המבצע את העסקה ובהתאם לסוג העסקה העומדת על הפרק.

סוגים של מיסי נדל”ן

לאחר שהבנתם שמיסי נדל”ן הם בהחלט מיסים שכדאי להכיר לקראת ביצוע עסקת נדל”ן כלשהי, הנה סוגי המיסים המדוברים:

1. מס ערך מוסך- הקרוי בפי כל: “מע”מ”. מדובר על מס אשר משולם בעסקאות המתבצעות בין חברות המחויבות בתשלום מס זה. כך לדוגמה: כאשר חברה יזמית רוכשת קרקע כלשהי מחברה אחרת, היא חייבת להוסיף מע”מ על עסקה זו. כמו כן, אם החברה הרוכשת את הנכסים משווקת אותם לחברות אחרות, עליה לשלם את גובה המע”מ אשר התקבל מעצם העסקה. מע”מ הוא בעצם מס שחייבות בו חברות ולא אנשים פרטיים המבצעים עסקת מקרקעין כלשהי לרוב.
2. מס רכישה- מס רכישה הוא מס על עצם רכישת דירה כלשהי. כל כמה שנים נקבעות מדרגות המס של מס רכישה. בהתאם למדרגות מס אלה, רוכשי הדירה נדרשים לשלם את המס בהתאם למצב שלהם ובהתאם לעסקה. כך לדוגמה: רוכשי דירה ראשונה אינם ישלמו את אותו סכום מס בו ידרשו רוכשי דירה שניה וכן הלאה. לכל אדם יש מדרגת מס שונה שהוא צריך להתעדכן בה כאשר הוא מבצע עסקת רכישת מקרקעין כלשהי. ישנם אנשים אשר פטורים ממס רכישה ועל כן, חשוב שעורך דין מיסוי מקרקעין אשר מייצג את האדם בתהליך ומלווה אותו, יבחן את מצבו והאם בהתאם אליו הוא יכול לקבל פטור ממס זה.
3. מס על שכר דירה- כאשר רוכשים דירה שניה לצורך השקעה, הרי שמרבית הפעמים רוכש הדירה ישתמש בדירה שרכש לצורך השכרתה. בישראל ניתן למצוא כיום שלושה מסלולי מיסוי על מקרקעין להשכרה. עורך דין המלווה את העסקה ועוסק בין היתר בתחום מיסוי מקרקעין, ידע מהו מסלול המס המתאים לרוכש דירה לצורך השכרתה.
4. מס שבח- מס שבח הינו מס אשר מחושב על סמך הרווח הנקי של האדם מעסקת המקרקעין. משמע, אם האדם קנה נכס כלשהו בסכום מסוים ומכר אותו תמורת סכום גבוה יותר, הרי שהוא ידרש לשלם מס שבח, מעצם עליית ערך הנכס שלו. מדובר על מס שיש לחשב באופן ייחודי בהתאם לכל עסקה ובהתאם לכל אדם וגם כאן לעורך הדין יש תפקיד מכריע בתחום סיוע ללקוח שלו לשלם את המס הנמוך ביותר. במס שבח, כמו במס רכישה ישנה הטבה לבעלי דירה יחידה הרלוונטית למגורים בלבד. לא פעם בעלי הדירה אינם ידרשו לשלם מס שבח במועד מכירת הנכס שבבעלותם במידה והם מתכננים לרכוש דירה אחרת לצורך מגורים בה.

מיסוי נדל”ן מורכב

על אף שלכאורה המיסים בתחום הנדל”ן מאוד ברורים ומדויקים, חשוב מאוד לדעת שישנם לא מעט מורכבויות בתחום מיסוי נדל”ן כגון:

• דירה אשר אדם קיבל במתנה- האם הוא נדרש לשלם עליה מס ואם כן, מהו הסכום אשר הוא נדרש לשלם עליה?
• דירה אשר אדם קיבל בירושה- דורשת תשלום מס?
• עולים חדשים אשר מקבלים דירה- נדרשים בתשלום מס?
• דירה אשר מושכרת עבור עסק כלשהו- מה דינה לגבי מס?

ישנם עוד מקרים רבים שבהם לא ניתן לקבוע בוודאות האם יש צורך בתשלום מיסי נדל”ן ובמידה ואכן יש צורך באיזה מס מדובר וכמה נדרש לשלם. עורך דין מיסוי מקרקעין מקצועי ומנוסה, מכיר את כל החוקים ואת כל מדרגות המס וידע כיצד לסייע ללקוחותיו לשלם בדיוק את הסכום אותו הם נדרשים על פי חוק לשלם ולא מעבר לו.

לבחור בעורך דין מיסוי מקרקעין בצורה הנכונה

כפי שהבנתם בוודאי, מיסוי מקרקעין איננו דבר פשוט כלל. התנהלות עצמאית בעסקת מקרקעין כזו או אחרת, בכל הנוגע למיסים שבה, יכולה להוביל את האדם לשלם יותר ממה שהוא באמת צריך לשלם מבחינת המיסוי בעסקה או לחילופין, להסתבך עם החוק מכיוון שלא שילם את המס אותו היה צריך לשלם. כל אדם אשר עומד בפני עסקת מקרקעין כלשהי, מכל סוג שהוא, חייב לבחור עורך דין מיסוי נדל”ן מקצועי ומנוסה בתחומו, בעל ותק ושירות איכותי, אשר יסייע לו להתנהל בצורה הטובה ביותר בכל הכרוך למיסוי נדל”ן בעסקה המדוברת.